Маржа, дохід і прибуток: в чому різниця, як розрахувати?

В даній темі ми розглянемо різницю між маржею, доходом і прибутком.

Вперше стикаючись з підприємницькою діяльністю, варто замислитися про такі поняття, як прибуток, дохід і прибуток. В принципі, в сучасному світі практичний кожна людина з ними в тій чи іншій мірі і стикається, просто не до кінця заглиблюється в значиму суть. Тому інколи може виникнути плутанина або непорозуміння. А щоб цього уникнути, слід з'ясувати спільні та відмінні риси між ними, про що ми і поговоримо в цьому матеріалі.

Маржа, дохід і прибуток: у чому різниця?

Часто всі ці три поняття плутають або навіть замінюють в якості синонімів. Адже, якщо не заглиблюватися, то їх можна замінити одним словом або порівняти з доходом. Але це абсолютно невірне судження – маржа, дохід і прибуток – це суміжні, але зовсім різні економічні поняття. А щоб поставити все на свої місця, розберемо кожний термін окремо.

Почнемо з самого просто – з доходу

• Він має тільки одну сторону – це плюс. Тобто, йде поповнення і збільшення будь-яких грошових коштів, активів і інших елементів, що йдуть на вигоду для підприємства, фізичної або юридичної особи.
• І охоплює дохід всі аспекти, які поповнюють грошові запаси, крім основних видів. Тобто, вони включають акції, збільшені відсотки за депозитом та інші допоміжні засоби.
• Якщо говорити ще більш простою мовою, то дохід – це загальна вигода компанії, що збільшує її капітал будь-якими засобами. Але дохід може йти і в мінус!

Важливо: У підприємництві чи бізнесі замінює поняття доходу виручка. Саме вона відображає ефективність діяльності підприємства. Запам'ятайте – в бухгалтерському обліку ми використовуємо виручку, яка також відображається зароблені кошти від своєї діяльності.

Що являє собою маржа?

• Прийшов до нас з Європи термін «маржа» вперше виник від англійського «margin» і французького «marge». А означає він, що розмова йде про націнку. Маржа часто фігурує в таких сферах, як банківська справа, страховий бізнес, операції з цінними паперами і т. д.
• Кажучи простими словами, маржа — це різниця між доходом, що отримує компанія або інша комерційна організація, і собівартістю товару, виробництвом якого займається ця ж компанія. Інакше кажучи, це та сама націнка, яку робить фірма, продаючи свій товар широкого ринку споживача.
• Можливо, деякі стикалися на уроках економіки з таким поняттям як «валовий прибуток». Так ось це і є та сама маржа, тільки іншими словами. Вирахувати маржу просто — достатньо від отриманої загальної суми доходу відняти собівартість виробленої продукції.
• Зазвичай це показує реальний прибуток організації від продажів, але без урахування додаткових витрат. Також вона може розраховуватися в процентному співвідношенні. Точніше цей відсоток і буде говорити за націнку:

• ((Виручка – Собівартість)/ Виручка) * 100 %

• Також запам'ятайте, що маржа не може бути більше або дорівнює 100 %. Адже в такому випадку собівартість товару буде дорівнювати нулю. А якщо вона буде менше маржі, то це вже буде говорити про надмірне відсоткове підвищення накрутки.

Важливо: Маржа говорить про те, наскільки ефективно ведеться бізнес, і яку він приносить прибуток. Як наслідок, це допомагає побачити, як йдуть справи фірми, щоб уникнути великих збитків. Оцінка ефективності роботи підприємства або компанії безпосередньо залежить від чистого прибутку, і про це не варто забувати. Адже дохід не повинен йти в мінус. І ось ми бачимо вже першу тісний взаємозв'язок між цими термінами.

А що ж собою представляє прибуток?

• Говорячи про бізнес, часто перше, що приходить на розум — це прибуток. Якщо простіше, то це гроші, які залишаються у підприємства після вирахування всіх відрахувань, податків та інших виплат. Її отримання означає позитивний фінансовий результат в роботі фірми і гарантує фінансування робочих процесів.
• Прибуток відрізняється від маржі тим, що являє собою кінцевий фінансовий результат з урахуванням всіх витрат при виробництві, а не тільки без собівартості. Тоді як маржа — це націнка, яку робить виробник.
• Від доходу прибуток відрізняється тим же, адже він включає тільки суми прибутку без урахування будь-яких витрат. Формула для обчислення прибутку складається з наступних комбінацій:
  • виручки;
  • податкових вирахувань;
  • собівартості продукту;
  • комерційної витрати;
  • мінусових або дохідних відсотків від кредиту чи позики, якщо такі є;
  • витрат і доходів, що не входять в реалізацію;
  • інших витрат/доходів, що пов'язані з роботою підприємства.

Наведемо приклад розрахунку маржі, доходу і прибутку, щоб прояснити їх відмінності

Ми візьмемо шалено прості показники, щоб вловити відмінну суть між термінами. Наприклад, загальний дохід підприємства на продажах склав 15 тис. рублів. Але при цьому 5 тис. – це собівартість товару. Також йде податковий відрахування від реалізації продукції в розмірі 10%. А також йде витрата на транспортні засоби в розмірі 3 тис. і оплата праці працівника в розмірі 1 тис. рублів.

• І ось ми маємо дохід або виручку в розмірі – 15 тис. Адже ніякі витрати ми не враховуємо, нам важливий тільки грошовий показник.
• Але ось маржа вже враховує виручені кошти та витрати на них у вигляді собівартості продукції:
  • 15 тис. – 5 тис. = 10 тис. рублів – це маржа з виручки або валовий прибуток;
  • 10 тис./15 тис. * 100 = 66,7 % — не більше 100 %, як і повинно бути.
• Можемо самі себе перевірити:
  • 15 тис. * 0,667 = 10 тис. – це наша накрутка, що і дорівнює маржі.
• Чистий же прибуток за реалізацію даного товару складе іншу суму:
  • 15 тис. – 5 тис. – 3 тис. – 1 тис.– ((15 000 * 10%)/100) = 4,5 тис. рублів – це вже прибуток підприємства з урахуванням всіх планових або спонтанних витрат.

Чим відрізняються між собою маржа, дохід і прибуток?

• Варто відзначити, що прибуток, маржа і дохід говорять про успішність бізнесу, але трохи про різних сферах.
  • Головна відмінність маржі і прибутку від доходу – це наявність обліку будь-яких витрат. Так, можуть складатися мінусові показники. Але дохід ніколи не буде говорити про комунальні або зарплатних витратах. Тобто, він завжди говорить за загальну грошову вигоду.
  • Маржа показує рентабельність і вигідність продукції за рахунок процентної накрутки. Адже чим вона більша, тим і більше прибутку буде отримано. Маржа – це якась підказка для правильного розвитку бізнесу.
  • А ось прибуток – це вже фінішне, заключне значення засобів, які підприємець отримає після всіх належних сплат. Тобто, що фактично він запрацює без витрат і вкладень. Саме цей показник говорить про те, наскільки успішним видався бізнес.

• Але можна побачити, що прибуток — це облік всіх витрат і доходів фірми. У свою чергу, вираховуючи маржу, ми беремо тільки змінні витрати на виробництво.
• В колах економістів поширеним є поняття «ефект операційного важеля». Це коли зміна маржі відповідає зміні прибутку. А збільшення і зменшення прибутку в процентному еквіваленті майже завжди менше змін маржі. Запам'ятайте, що прибуток – це складова маржі, тому бути більше неї не може!

Підводячи підсумок, варто сказати, що маржа, дохід або прибуток — це поняття, які відіграють ключову роль при оцінці роботи фірми. А точніше в розрахунку її витрат і доходів. Це важливо при аналізі ефективності використання ресурсів і загальних результатів роботи підприємства.

Відео: В чому різниця між маржею, виручкою і прибутком?